Податкова невдовзі отримає доступ до банківських рахунків українців

«Мета обміну — боротьба з ухиленням від сплати податків та детінізація доходів. Податкова усвідомлює, що деякі податкові резиденти України можуть приховувати свої доходи за кордоном. Автоматичний обмін інформацією стане додатковим стимулом для своєчасного декларування доходів та сплати податків в Україні», — вважає Іван Маринюк, юрист юридичної фірми «Ілляшев та Партнери».

Він також пояснив, що впровадження Україною автоматичного обміну інформацією означає, що українські банки будуть збирати інформацію про рахунки платників податків інших країн в Україні та передавати її в українську податкову.

Потім податкова передаватиме таку інформацію в податкові служби інших країн в залежності від статусу податкової резидентності (де особа повинна сплачувати податки), а також отримуватиме аналогічну інформацію про своїх платників податків.

«У майбутньому податкова може надсилати запити щодо надання роз’яснень щодо джерел походження коштів, якщо інформація про отримані доходи особою у податкової відрізнятиметься від інформації про стан рахунків за автоматичним обміном. У разі виявлення факту отримання незадекларованих доходів можуть бути донараховані податкові зобов’язання. Крім того, на період дії військового стану не вважається податковою інформацією, яка може бути використана податковим органом для нарахування податків, інформація, отримана податковою в межах автоматичного обміну, якщо сукупний залишок або вартість усіх фінансових рахунків, власником яких є одна особа — громадянин України, не перевищує еквівалент 250 тисяч доларів», — розповів Іван Маринюк.

Автоматичний обмін має запрацювати у липні 2023 року. 20 березня ВРУ ухвалила законопроект про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки №8131 від 17.10.2022 (зараз на підписанні у президента). Цей законопроект передбачає, що перший обмін може відбутися в 2024 році за перший звітний період — з 1 липня 2023 року по 31 грудня 2023 року.

Автоматичному обміну підлягає така інформація:

• ім’я/назва власника рахунку;
• дата народження, адреса;
• податковий номер;
• номер банківського рахунку;
• залишок на кінець року;
• загальна сума доходів від грошових активів за звітний період.

Експерти пояснюють: автоматичний обмін фінансовою інформацією стосуватиметься всіх — ФОП, юридичних та фізичних осіб.

«Йдеться про інформацію від фінансових установ про фінансові рахунки, власників та/або контролюючих осіб власників таких рахунків, які є податковими резидентами інших юрисдикцій-партнерів за обміном. Простіше кажучи, податкові органи України отримають інформацію про залишки та рух коштів за рахунками податкових резидентів України за кордоном», — повідомила податковий консультант Олександра Томашевська.